EBF-ov odgovor na EBA konsultacijski papir na temu "Smjernice o primjeni definicije defaulta”
Pozdravljamo cilj Smjernica za usklađivanje definicije defaulta kako bi se osigurala dosljednost njegove primjene, transparentnost i usporedivost parametara rizika između banaka širom zemalja članica.
Vrijeme potrebno za provedbu
Utjecaj predloženih definicija na finansijske institucije će varirati ovisno o mjeri u kojoj trenutni pristup odstupa od prijedloga.
Međutim, s obzirom na predviđeni značajan uticaj na značajne dijelove institucija, mi želimo da naglasimo da je potrebno dovoljno vremena da bude odobrena promjena operativnih procedura i bankarskih sistema.
Za IRB banke, dodatno vrijeme će morati biti faktor u prilagođavanju modela i internih bankarskih sistema. To bi trebalo uključivati promjene u IT sistemima, politikama, podacima i strukturi podataka, internim modelima i ljudskim resursima.
Vrijeme potrebno za dobijanje nadzornog odobrenja za interne modele banaka (ukoliko je potrebno) treba uračunati iznad svega ako banke nisu pod kontrolom u nadzornim rokovima.
S cilem smanjenja operativnog utjecaja važno je da stupanje na snagu nove definicije ne prethodi stupanju na snagu standarda MSFI 9. Nova pravila o definiciji defaulta stoga ne trebaju stupiti na snagu prije obaveznog datuma primjene
MSFI 9.
Način primjene novog prijedloga
Shvatili smo da je EBA svjesna poteškoća da se prijedlog primijeni retrospektivno.
Prilagođavanje istorijskih podatka predloženoj primjeni definicije defaulta će zaista biti izazov u smislu potrebnih troškova i vremena, ako ne i nemoguće u nekim slučajevima zbog nedostupnosti podataka.
Retroaktivna primjena bi značilo ručni pregled kako bi se ocijenilo da li kupce koji neuredno izmiruju obaveze treba uzeti u obzir prema novoj definiciji.
Istorijski podaci ne mogu uvijek biti na raspolaganju, na primjer, za zadržane izloženosti s obzirom da nijedan drugi podatak osim potrebnog početnog stanja ne čuvaju bankarski interni sistemi.
Također provođenje specifičnih kriterija za predloženi probni period bi zahtijevalo podatke koji istorijski nisu dostupni.
Osim toga, u nekim slučajevima retroaktivna primjena definicije defaulta neće
biti prikladna. Ovo je važeće na primjer za nevoljno restrukturiranje i prodaju kreditnih obaveza. Vjerovatno da će različita razmatranja biti u opciji kada bude sačinjen nacrt Plana restrukturiranja ili uvjeta prodaje, ako je definicija defaulta drugačija.
Statističke prilagodbe defaluta su vjerovatno stvorile distorzije na drugim parametrima iako je distorzivni učinak na LGD i EAD teško predvidjeti.
Dok će retroaktivna primjena biti operativni izazov i ne uvijek moguća, paralelni rad bi mogao također dovesti do značajnih složenosti i operativnih poteškoća.
Dok vjerujemo da će pristup zasnovan na "najboljim procjenama" slijedom novih pravila biti operativno najmanje izazovan, priznajemo da će u velikoj mjeri otvoriti vrata nedosljednosti, suprotno CP-om cilju usklađivanja.
Vjerujemo da je stoga važno da EBA uđe u dijalog sa industrijom u razumijevanju operativnih ograničenja i kako bi razgovarali o prednostima i manama mogućih pristupa, uključujući i fazni pristup. EBF je spreman da razgovara sa EBA i ponudi svoju pomoć u razvoju predviđenih Smjernica. Vjerujemo da je u našem obostranom interesu da se se razvije izvodljiv prijedlog koji će garantirati jednako konkurentsko polje u migraciji na RWA koji proizilaze iz IRB modela na osnovu jedinstvene definicije defaulta.
Preuzeto sa indikator.ba